퇴직연금 비교 ,중도인출 ,수령방법 알아보기 수익률 TOP 5

퇴직연금은 국민연금 외에 개인이 퇴직 후 나 , 노후에 대비할 수 있는 연금중 하입니다. 퇴직연금은 개인의 자산형성 및 안정적 노후 생활을 의해 중요한 역할을 하여 , 자세히 알아보겠습니다.

 

 

 

 

퇴직연금이란?

회사에서 근로자의 노후 생활안정을 위해 근로자 재직기간 중 , 사업주가 퇴직금 금액을 은행, 증권사, 보험사등 외부 금융 기관에 적립하고, 이를  사업주 또는 근로자의 지시에 따라 주식, 펀드 같은 상품을 사서 운용할 수 있는 "운용지시 " , 통해 근로자 퇴직 시 연금, 또는 일시금으로 지급하도록 하는 제도입니다.

1인 이상 근로자를 사용하는 사업주는 퇴직급여, 퇴직연금 제도 중 하나 이상의 제도를 설정해야 하며, 퇴직연금은 강제성이 없습니다.

 

퇴직연금 종류

1. 확정 기여형(DC) , 확정급여형(DB)

: 2014년부터 우리나라는 매년 확정급여형(DB) 2.5배 정도 많이 관리하고 있어 , 1위 DB 171조(58%) , 2위 DC(26%) 77조 , 3위 46조 IRP(16%)로 대략 300조 퇴직금 적립 규모로 운용하고 있습니다.

퇴직연금 종류
구분	확정기여형(DC)	확정급여형(DB)
정의	근로자나 사업주가 정기적으로 일정 금액을 납입하여 적립금을 형성하고,  퇴직 시 연금을 지급하는 제도	근로자가 근무하는 기업이나 공공기관 등이 운영하는 연금제도로, 근로자가 근무하는 기간과 급여 등을 기반으로 정액의 연금을 보장하는 제도
	연간 임금의 1/12이상 적립 후 근로자가 직접운용	퇴직 직전3개월 평균  X 근속연수
연금액 변동	시장 금리나 투자 수익에 따라 변동	고정된 급여 수준을 보장하여 변동성이 없음
운영지시 (위험부담)	근로자	기업,공공기관
예산부담	사업주,근로자	기업,공공기관
이전	이전 가능	이전 어려움
추가 임금	여유자금을 추가  입금 가능	입금 할 수없음 (추가 입금 원할 경우 IRP 계좌를 추가 개설하면 연 1,800만원 한도내 입금 가능)
예상수익	높은	낮음
세제혜택	높은	낮음
재투자가능성	가능	불가능
예치금반환	가능	불가능
장점	투자 수익이 높고, 이전 가능하여 재투자 가능성	변동성이 적어 안정적 생활 수준 유지
단점	시장 금리나 투자 수익에 따라 변동하므로, 불확실성 높다.	예상 수익률이 낮고, 가입 기간이 고정적, 예치금 반환및 이전이 어렵다.
추천	임금상승률이 낮은 중소기업 근로자, 연봉제, 임금피크제 근로자	임금상승률이 높고 , 장기 근속이 가능한 근로자

 

2. 개인형 퇴직연금제도(IPR)

1) IPR 란 : 근로자가 퇴직하거나 직장을 옮김 때 받은 퇴직금을 자기 명의 퇴직계좌에 적립하여 연금 등 노후 자금으로 활용할 수 있는 연금

• 개인이 추가로 일정 급액을 납입 후 필요한 경우 일시금 혹은 연금으로 받을 수 있음
• 이직을 할 때 퇴직금을 일시금으로 계좌에 납입해 주는 용도로 가능( 회사 퇴직 후, 이직할 시 퇴사한 회사에서 받은 퇴직금을 IRP계좌로 수령이 가능하며 , 이때 세금은 퇴직연금 수령 시 납부하는 과세이연기능)
• 연간 1,800만 원까지 납입할 수 있고, 최대 700만 원 세액공제 가능 12% 세액공제
• 장점 : 상품 운용 방식을 마음대로 바꿀 수 있고, 수익이 날 경우 세금 없이 재투자할 수 있어 복리 효과

퇴직연금제도 유형에 상관없이 의무적으로 근로자 IRP계좌를 통해서만 지급 발을 수 있지만, 다음과 같은 예외 사유에는 일반계좌를 통해 퇴직금 수령 가능합니다.

• 55세 이후 퇴직
• 퇴직금이 300만 원 이하
• 근로자 사망
• 퇴직금 중간 정산

 

네이버 퇴직금 계산기

 

고용노동부 퇴직금계산기

 

퇴직연금 지급, 수령 방법

•  확정기여형(DC) : 급여 지급 신청서를 회사와 계약되어 있는 금융기관에 제출 신청
•  확정 급여형(DB) : 퇴직 전 급여내역과 퇴직 사실확인서를 본인 퇴직 연금 계좌가 있는 금융기관에 제출 신청

퇴직금 수령방법
일시금 수령	퇴직시 일시금 수령하며 퇴직소득세 16.5% 공제 후 수령하여 , 절세 효과는 없다.
연금 수령	만 55세 이후 연금으로 수령 , 세제 혜택이 가장 많다. -IRP계좌로 수령한 퇴직연금을 만55세 이후 수령하면  기간에 따라10년 까지 30% 감면 ,11년 차 40% 감면  - 연금 소득세 연금 수령 나이에따라  세율 부과 - 70세 미만 5.5%  - 70세 이상 ~80세 미만 4.4% - 80세 이상 3.3% 부과
중도 인출	DC ,IRP 계좌 중도인출 가능 , DB형 >DC형으로 전환 후 중도 인출

 

 

중도 인출 방법 및 사유

1. 확정기여형(DC)

:  중도인출 가능

 

2. 확정 급여형(DB) / 개인형 퇴직연금(IRP)

:  확정급여형(DB) 중도 인출 안됨 > 확정기여형(DC)으로 전환한 후 중도인출 가능하나, 재전환이 불가능하므로 신중하게 결정, 예외사유에 한해 제한적으로 중도 인출 가능

• 무주택자인 가입자가 본인명의로 주택을 구입
• 무주택자인 가입자가 주거를 목적으로 전세보증금을 부담한 경우
• 가입자 본인, 배우자, 부양가족이  6개월 이상 요양이 필요하며, 질병 부상으로 의료비를 해당 가입자가 본인 연간 임금 총액의 12.5% 초과 부담한 경우
• 중간 정산을 신청한 날부터 거꾸로 계산하여 5년 이내 파산선고, 개인회생절차 개시 결정을 받는 경우
• 고용노동부장관이 정한 재난으로 피해를 입은 경우

 

2023년 1분기 퇴직연금 수익률 TOP 5

사업자명	원리금 구분	확정급여형(DB)		확정기여형(DC)		개인IRP
		'23.1분기		'23.1분기		'23.1분기
		적립금 (억원)	최근1년 수익률%	적립금 (억원)	최근1년 수익률%	적립금 (억원)	최근1년 수익률%
KB 증권	보장	26,272	3.18	4,940	3.14	6,192	3.04
	비보장	5,631	-0.07	2,758	-6.94	3,053	-7.83
	합계	31,904		7,698		9,245
	자사계열사	5,704		1,327
	기타 사업자	26,199		6,370		9,245
NH투자 증권	보장	27,455	2.71	6,036	2.79	8,039	2.52
	비보장	1,352	-4.52	4,241	-6.23	5,568	-5.48
	합계	28,807		10,278		13,608
	자사계열사	2,494		159
	기타 사업자	26,313		10,119		13,608
대신증권	보장	5,002	3.04	2,964	2.72	2,076	3.01
	비보장	844	0.72	2,008	-6.63	1,148	-5.07
	합계	5,847		4,972		3,225
	자사계열사	42		101
	기타 사업자	5,805		4,871		3,225
미래에셋 증권	보장	58,685	2.66	37,221	2.77	32,551	2.59
	비보장	7,448	0.57	40,847	-6.53	32,643	-6.71
	합계	66,134		78,069		65,194
	자사계열사			854
	기타 사업자	66,134		77,214		65,194
삼성증권	보장	31,452	2.78	14,919	2.72	19,686	2.50
	비보장	6,746	-0.47	12,914	-6.20	16,527	-5.99
	합계	38,198		27,833		36,214
	자사계열사	516		5,372
	기타 사업자	37,682		22,460		36,214

 

 

지금까지 퇴직연금 종류, 비교해 보았습니다.  3가지 상품모두 장단점이 있어 자신의 상황에 따라 퇴직연금을 선택하는 것이 좋을 것 같습니다.